Статья обновлена 08.10.2023 года.

Я хочу поделиться со всеми фрилансерами информацией о том, какие налоги должны уплачивать фрилансеры и какой статус налогоплательщика лучше всего оформить.

Фрилансеры в России обязаны уплачивать налоги на свой доход. Если фрилансер работает на себя и получает доход, то он обязан уплатить налоги с полученного дохода и задекларировать их и свой статус. По закону заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, ИП или статуса самозанятого нельзя!

Разобраться самостоятельно с налогообложением фрилансеру иногда может быть сложно, тогда лучше проконсультироваться с налоговым консультантом.

Куда обратиться за консультацией по уплате налогов фрилансеру

1. Можно позвонить по бесплатному телефону Федеральной Налоговой Службы 8-800-222-2222 и получить у консультантов всю необходимую информацию.
2. Зайти на сайт ФНС и изучить необходимую информацию.
3. Изучить информацию в Интернете, погуглив.
4. Получить платную консультацию в специализированных бухгалтерских организациях.
5. Пообщаться с уже легально работающим фрилансером, изучить его опыт и практику уплаты и декларирования налогов.

Какую сумму налогов с доходов оплачивают фрилансеры

ЕСЛИ ФРИЛАНСЕР ПОЛУЧИЛ СТАТУС САМОЗАНЯТОГО

Самозанятые имеют право уплачивать фиксированный налог в размере 4% от доходов, если доход получен от физического лица и налог 6%, если доход был получен от юридического лица. Самозанятые не имеют права налоговых вычетов и льгот, и они сами обязаны следить за своими доходами и своевременно уплачивать налоги в срок через личный кабинет самозанятого.

ЕСЛИ ФРИЛАНСЕР ОФОРМИЛ ИП

Взносы ИП.

ИП должны ежегодно оплачивать фиксированные взносы. В 2023 году индивидуальный предприниматель должен заплатить налоговые взносы по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию сумму 45 842 рублей 00 копеек.

Если годовой доход индивидуального предпринимателя больше 300 000 рублей, то необходимо еще дополнительно оплатить 1%.

Налоги ИП.

Конкретные ставки оплаты налогов зависят от выбранной системы налогообложения:

1. На общей системе налогообложения ИП платит налог на доходы в 13–15%, НДС  от 0 до 20% и налог на имущество физлиц до 2%.
2. Если у ИП есть наемные сотрудники, то оплачивать надо взносы на медицинское страхование, пенсионное страхование, временную нетрудоспособность и материнство, страховые взносы на случай производственного травматизма — в сумме до 38,5% от зарплаты работника.

ЕСЛИ ФРИЛАНСЕР ПРОСТО ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО

Если вы получаете доходы работая на фрилансе как физическое лицо (не являясь ИП или самозанятым), вы обязаны уплатить НДФЛ (налог на доходы физического лица). Ставка НДФЛ 13% от полученного дохода.

Важно помнить, что налоговое законодательство может меняться, и рекомендуется следить за последними изменениями и консультироваться с налоговыми экспертами.

КАКОЙ СТАТУС НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ОФОРМИТЬ ФРИЛАНСЕРУ

Если вы работаете один и сам на себя, у вас нет потребности в наемных сотрудниках, то однозначно и удобно и выгодно финансово оформить статус самозанятого.

Зарегистрироваться самозанятым можно без посещения налоговой:

1. С помощью своего смартфона через приложение «Мой налог».
2. В личном кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте Федеральной Налоговой Службы.
3. На «Госуслугах».
4. Через удобный вам банк (перечень банков которые имеют право регистрировать самозанятых и передавать информацию в ФНС: Альфа-Банк, Сбербанк, АК Барс Банк, КИВИ Банк, АО Кредит Урал Банк, ООО «БЛАНК БАНК», ВТБ Банк, ООО «Банк 131», ПАО «МТС-Банк», МТС Банк, Совкомбанк, ПАО ТКБ Банк, Банк ТКБ, Тинькофф, Банк, Левобережный, Банк Синара, КС БАНК, РНКБ Банк, Модульбанк, Солидарност, Примсоцбанк, Россельхозбанк, Юmoney, Банк Морской, ЭНЕРГОТРАНСБАНК, НКО ЕРП, РНКО «Единая касса», АО «Почта банк», Петербургский социальный коммерческий банк, ПСКБ Онлайн, АО КБ «Хлынов», ПАО АКБ «АВАНГАРД», ПАО БАНК «СИАБ», АО АИКБ «Енисейский объединенный банк»
   Банк Акцепт).

ПЛЮСЫ СТАТУСА САМОЗАНЯТОГО

1. Не нужно вести налоговый учет и сдавать отчетность в ФНС.
2. Все взаимодействие с ФНС происходит дистанционно через личный кабинет самозанятого Мой налог.
3. Легко и просто оплачивать налоги (можно подключить автоплатеж с банковской карты).
4. Не нужна касса. Все чеки для клиентов формируются автоматически в мобильном приложении «Мой налог».
5. Не нужно платить НДС.
6. Самые низкие налоговые ставки (4% при получении дохода от физического лица и 6% при получении дохода от юридического лица или индивидуального предпринимателя).

Удачи!

Автор статьи эксперт Малахов С. В.